关于个人独资企业核定征收的问题解答

首先给大家谈一下个人独资企业概念，个人独资企业是一种介于有限公司与个体工商户之间的企业组织形式，公司设立和注销都很简单，都是依据法人的意愿决定公司的走向，个人独资企业不需要上交企业所得税，缴纳的是个人经营所得税，公账提现到私账的时候也不需要缴纳分红税与个人所得税，对个人的工资薪金也没有影响。


个问题，个人独资企业综合税率是多少？

经济开发区的个人独资企业是享受核定征收的，核定的行业利润率为10%（所以比传统的个人独资企业税率低90%），然后按照五级累进制表计算5%-35%，减去速算扣除数0-6.55万。常见的小规模个人独资企业税率为0.5%-2.19%。年开票额低于120万的企业综合税率只需要缴纳1.2%。

第二个问题，个人独资企业怎么做到税收筹划?

税收洼地个人独资企业的优势在于他是享受核定征收的，计算企业的所得税依据不需要看进项。等于企业利润比较高的业务，可以外包给个人独资企业来做，这样产生了利润，也不需要提供进项直接缴纳3.2%的税金，这笔资金就可以自由提现。

25%的企业所得税20%分红税，可以转化为个人独资企业的综合税率3.2%！！

个人薪金的45%的个税，也可以转化为个人独资企业的综合税率3.2%！！


第三个问题，个人独资企业存在什么风险？

因为这类核定征收的个人独资企业属于经济招商形式，不需要企业在当地实体办公的，注册地址在当地就可以享受政策，那么企业业务的真实性就很关键了，开发区要求的就是三流合一，合同，，资金流水一致。如果企业本身就是为了买卖违法的，风险肯定是非常大的。基本的三流合一都达不到，但是开发区只要企业业务合理，三流合一，都是可以稳定享受政策的。

第四个问题，个人独资企业核定征收能持续多久？

笔者当地注册好的个人独资企业都是一年一核定，企业成立下来以后就可以申请核定征收。2021年是可以享受核定的，如果没有大的变故持续2-3年时间是没有问题。但是如果政策变动我们可以为企业提前注销。我们建议比如当年有利润可以办理个人独资企业走账解决。第二年如果没有核定注销就行了，笔者再给您找其他园区办理。

第五个问题，个人独资企业需要提供进项的吗？

个人独资企业享受核定征收，是因为企业的账户不齐全，企业的运营是法人一个人在运营，导致了账目利润不能反应企业的真实利润，所以当地才给企业核定了一个税率为10%，所以企业是不需要提供太多的进项的（如果能有一些办公用品费用，出差的差旅费用更好）

第六个问题，企业成立麻烦吗？

个人独资企业的成立也很方便，企业从核名到银行开户，都是不需要法人到场的，网上登记就可以了。出执照2-3周时间就办理完成了。1天核名，法人认证通过以后2-3天出执照，执照出来以后一周时间银行开户完成，在通过一周税务导报走核定就可以了。

第七个问题，企业的注销麻烦吗？

个人独资企业的注销走的是简易注销流程，在网上公示45天以后直接提交纸质资料就可以了。工商只是需要和法人视频一下，税务看的就是核定的税金有没有缴纳。

倘若有更多兴趣想要了解税收优惠政策的，也可以关注笔者的公众号《税收政策筹划》，会不定时的更新园区政策，有写的不对的地方还请批评指正。